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投资专家

时间适合AfterTax 401(k)捐款

对于可以访问它们的重型储蓄者来说,内在的转换是不费吹灰之力的。

本文的一个版本先前出现在2021年6月11日。

对于高收入的投资者来说,“后门Roth IRA”的动作已成为年度仪式,即使他们赚到太多而无法直接做出Roth IRA捐款,也可以将资金纳入Roth IRA帐户。

但是,高收入,储蓄的投资者也应该看一下Aftertax 401(k)的捐款,该捐款在IRA中时,有时会成为“ Mega-Backdoor Roth”。与基本的后门Roth IRA一样,此策略涉及及时贡献(在这种情况下为401(k)),然后在以后的某个日期将其转换为Roth。

AfterTax 401(K)贡献的主要好处之一是,它们在基本的传统或Roth捐款之上允许,使其非常适合为重型储蓄者提供寻找税收优惠的储蓄机会的理想选择。虽然没有401(k)的每个人都没有提供后及时的贡献,但确实为他们提供的计划越来越多地添加了功能,可以轻松将这些捐款转换为Roth而不离开计划。

考虑到税收优惠,Aftertax 401(k)捐款通常击败了通常唯一的储蓄储蓄器的其他选择,这些储蓄者最大程度地拿出了退休帐户:投资应税经纪帐户。

罗斯401(k)> AfterTax 401(k)

尽管现在大约四分之三的401(k)计划允许罗斯401(k)捐款,但及时401(k)的贡献较不常见。根据先锋的2022年“美国如何节省“报告,只有21%的先锋计划在2021年提供了及时的捐款,而在过去五年中,该数字仅略有增加。与许多401(k)生物舒适一样,及时捐款主要通过较大的雇主的计划获得。

混乱的一个共同点是,及时贡献与Roth的贡献有何不同。毕竟,投资者也为罗斯帐户捐款后税后捐款。但是有一些关键差异,一个与贡献限制有关,另一种与税收治疗有关。

首先,贡献限制:虽然投资者可以向Roth或传统/税前401(k)帐户捐款20,500美元(如果他们50岁,则为27,000美元(27,000美元),但AfterTax 401(k)捐款更加慷慨。Aftertax 401(k)捐款没有具体的美元金额,但总计401(k)捐款,包括传统/Roth的捐款,雇主捐款,没收和税后捐款,在2022年的捐款可能高达61,000美元(对于50-500美元的人50-500美元)加)。例如,假设一名45岁的年轻人贡献了20,500美元,并从雇主那里获得了10,250美元的匹配资金。在这种情况下,他可以向Aftertax 401(k)额外捐款30,250美元,然后才达到61,000美元的上限,总计401(k)。

但是,尽管对AfterTax 401(k)s有慷慨的贡献限制,但重要的是要了解,没有理由在首先提出Roth贡献(或传统税前贡献)之前做出后及时的贡献(就此而言)。

为什么罗斯401(k)更好?Saver向两个帐户贡献了及时的税后美元。但是,尽管罗斯捐款从第一天开始享有免税复合,但税后401(k)的捐款基于税务。(延长税款意味着至少一部分资产将在撤离后应纳税,而免税是听起来的。)只有当员工退休,离开公司或计划时,只有在- 计划转换,“员工可以将及后捐款转换为Roth帐户。该帐户中建立的任何投资收益都可以汇总到传统的税收赋予的IRA,在此期间将在其中征税。从本质上讲,AfterTax 401(k)操作允许贡献者积累延税资产,并且对帐户的贡献可能会在以后的某个日期成为Roth资产。但是,在及时的401(k)中,节省的税收不如罗斯或传统401(k)s。

不过,有趣的是,许多提供及时税后401(k)s的计划也提供了计划内的转换,这减少了资产可能在转换时征税的收益的程度。更好的是,一些计划已经开始提供自动的转换。这意味着参与者不必手动执行转换;相反,他或她可以选择自动转换后及时转换。这大大降低了及后贡献的关键“痛点”之一。

税后捐款>应税捐款

对于可以访问AfterTax 401(k)捐款的高收入储蓄器,将401(k)的资金全额资金达到61,000美元/$ 67,500限额,往往会在应纳税帐户中击败Save Save,尤其是如果投资者有一项良好的计划,并且不需要应税帐户的流动性。这是因为Aftertax 401(k)帐户上的税收拖累要少得多,尤其是如果可以使用计划内的转换。

为了说明,让我们假设一名42岁的年轻人正在最大限度地提高她可以掌握的所有税收抢先选择,但她每年仍有10,000美元的税后税后美元可在退休前的未来25年进行投资。在25年期间,她的资金年收益为5%。

如果她投资了应纳税帐户,我们必须至少剃光她的年度申报表,以说明她在累积期内受到股息和资本利得税的事实。假设适中的税收比率为0.5%,将她的年度回报降至4.5%。在25年结束时,她的经纪帐户将增长到454,592美元。如果她要在25年后开始撤回这笔钱,那么她将对代表投资增值的204,592美元的资本利得税。(她不会再征税25万美元的捐款,因为她用后及税收赚钱。)假设资本利得税率为15%(实际上它已经有点低一些,因为她已经缴纳了一些税款),她,她,她,她,她d在25年后可获得$ 423,903的后税后余额。

如果她在25年的AfterTax 401(K)中投资了同样的10,000美元,并进行了定期转换(更好的是自动转换),那么她将在该时间范围内赚取全部5%的钱。与应税帐户不同,她不必随着金钱的增长纳税。(只要钱留在税收账户内,股息和资本收益分配就不会逐年征税。)25年后,她的帐户中有487,920美元。假设她进行了定期转换,这些资金将完全免税 - 几乎比她坚持使用应税经纪帐户的$ 65,000。

节省这些税收将在较高的贡献水平,更高的收益率,更长的时间范围内或在资本收益较高的投资者中以高于15%的投资者进行放大。

不去爱的种种?

从税收的角度来看,就像Aftertax 401(k)的贡献一样吸引人,它们在每种情况下都不是正确的答案。如前所述,需要在没有任何限制的情况下使用其资金的投资者将更好地投资于应税经纪帐户。401(k)计划允许及时捐款但不包括计划内的转换功能也将不那么吸引力,因为在参与者退休或与众不同之前,及时的税后资产不能汇入Roth帐户服务。

401(k)计划的质量是另一个重要变量。虽然税后捐款通常是较大的雇主的领域,这些雇主通常是稳固的投资阵容和低费用,但提供后及时的选项并不能保证计划质量。因此,如果401(k)计划不是很好,那可以减少相对于在应纳税经纪帐户内部投资税收优惠,低成本投资的税收优惠。